个人所得税计算器
累计预扣预缴法测算工资个税、税后到手、五险一金与年终奖计税方式。
隐私安全：所有处理均在您的浏览器本地完成，数据绝不上传计算参数
所有金额单位为「元」，修改任意参数即时重新计算。
① 收入
月薪按全年等额发放估算；起薪月份用于年中入职的减除费用计算。
② 社保公积金
- 实际缴费基数
- 基数调整
- 个人月缴合计
- 单位月缴合计
③ 专项附加扣除（按月申报项）
每人每月 2,000 元
每人每月 2,000 元
职业资格按 3,600 元 / 年折算为 300 元 / 月估算
独生子女 3,000 元 / 月；非独生分摊每人不超过 1,500 元
年度限额 80,000 元，汇算时据实扣除，此处按 ÷12 估算
- 专项附加扣除合计（每月）
- 明细
年度汇总
- 全年税前收入
- 全年个人社保公积金
- 全年专项附加扣除
- 全年应纳税所得额
- 全年个税合计
- 全年到手合计
- 月均到手
- 全年适用最高档税率
年度汇算概览
- 全年综合所得应纳税额
- 全年累计已预扣
- 汇算差额
月度明细（累计预扣预缴）
| 月份 | 累计收入 | 累计应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 | 当月税额 | 当月到手 |
|---|
当月税额 = 累计应预扣税额 − 累计已预扣税额；扣除项超过应纳税所得额时按 0 处理，不结转下月。
年终奖计税方式对比
税率表参考（点击展开）
综合所得预扣率表（年度累计口径）
| 级数 | 累计应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 36,000 至 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 超过 144,000 至 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 超过 300,000 至 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 超过 420,000 至 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 超过 660,000 至 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
按月换算税率表（年终奖单独计税使用）
| 级数 | 奖金 ÷ 12 后的金额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 3,000 至 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 超过 12,000 至 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 超过 25,000 至 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 超过 35,000 至 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 超过 55,000 至 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
免责声明：本工具依据公开的现行个税规则估算，社保公积金基数与比例、专项附加扣除标准可能因地区与政策调整而变化，计算结果仅供参考，最终以扣缴义务人申报及税务机关核定为准。
工作原理
- 1输入税前月薪与起薪月份：年中入职时填写实际发薪起始月，减除费用（5,000 元 / 月）按实际月份数计算。
- 2填写社保公积金缴费基数与各险种比例，系统先按各地上下限截断基数，再算出个人月缴合计与单位月缴合计。
- 3勾选或填写 8 项专项附加扣除，按现行标准汇总为每月可扣除金额。
- 4按「累计应纳税所得额 = 累计收入 − 5,000 × 月份数 − 累计三险一金（个人）− 累计专项附加扣除」查综合所得预扣率表，当月税额 = 本期累计应预扣 − 累计已预扣（扣除不足时按 0 处理，不结转）。
- 5年终奖分别按单独计税与并入综合所得计算，对比全年税额并给出建议，同时检测是否落入临界区间。
常见问题
累计预扣法和年度汇算有什么区别？
累计预扣法是发薪单位在每月预扣时采用的方法：把本年截至当月的收入与扣除累计起来算应纳税额，再减去此前已预扣的税额。年度汇算则是次年把全年综合所得合并计算，与全年已预扣税额比较，多退少补。对只有工资薪金一项收入的人，两者结果为 0 差额，因此通常无需补退税。
为什么年初到手的工资比年末多一点（或反过来）？
累计预扣法下，累计应纳税所得额逐月累加，一旦跨入更高税率级距，当月预扣税额就会跳升，导致后期到手工资下降。这也是「税率跳档」现象。若前几个月收入低于起征点，则前几个月税额为 0，到手反而更多。
年终奖单独计税和并入综合所得，哪个更划算？
没有一概而论的答案，取决于全年应纳税所得额与奖金金额。通常全年工资应纳税所得额较低（未用满低税率级距）时，并入综合所得可能更省税；工资已处于较高税率级距时，单独计税往往更划算。本工具会并排给出两种方式的实际税额并直接给出建议。
什么是年终奖「多发一元、到手更少」的临界点？
由于年终奖单独计税按「奖金 ÷ 12」定税率，在级距上限处税率会跳档，速算扣除数却只按一档扣除。例如发 36,000 元税后 34,920 元，而发 36,001 元时整笔奖金税率跳到 10%，税后反而只有约 32,700 元。3.6 万、14.4 万、30 万、42 万、66 万、96 万都是这样的临界点。工具会在命中区间时给出提示。
计算结果和工资条不一致怎么办？
常见原因有：社保公积金基数与比例与本地实际不符、专项附加扣除申报口径不同、存在免税收入或其它扣除项、以及公司使用了不同的起算月份。可在本工具中按实际参数调整后对比；最终仍以扣缴义务人申报与税务机关核定为准。
数据会上传到服务器吗？
不会。全部计算在浏览器本地完成，不发起任何网络请求，断网也能正常使用，输入的收入与扣除信息不会离开你的设备。